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日期: 2025-12-23 | 來源: 盤點六條 | 有0人參與評論 | 字體: 小 中 大
這是非常牛逼的制度設計,互相結合達到了壹舉多得的效果。
① 它讓體制內養老金替代率達到了壹個舉世罕見的高度。而體制內人員並未付出相應成本,其中個人的4%通過漲薪抵消還綽綽有余,剩下的8%完全由納稅人承擔;
② 單位繳納的16%進入統籌基金沒有利息,職業年金進入個人賬戶後有利息;
③ 逃避了個人所得稅;
④ 逃避了基礎養老保險的“劫富濟貧”調整機制,職業年金計入個人賬戶後完全歸個人所有,詳見我上壹篇文章;
⑤ 個人賬戶的養老金沒有領完可以繼承,逃避了養老保險最基本的“壽命短的人為壽命長的人埋單”(比如醫療保險就是“健康人為病人埋單”)的風險共擔機制。
5.調整方式
養老金並軌改革之後,行政事業單位和企業職工都按同樣的方式調整,這就是大家普遍詬病的“按比例漲養老金”。
首先,繳納基數就很懸殊,壹個數據供參考:2024年,各地私營單位(民企、小微企業等)的平均年工資收入都只有非私營單位(包括行政事業單位、國企、大型股份企業等)的壹半左右。
此外,體制外的工作穩定性也差很多,繳納年限普遍低於體制內(包國企),兩者結合,導致退休金領取基數差距巨大,目前企業職工只有體制內壹半左右(這還是國企、外企拉高了平均數的結果)。
所以,按比例調整進壹步拉大了差距:雖然已經從6.5%降到了2%,但只要按這種方式調整,就必然導致絕對差距越來越大。這點大家都知道,不贅述。
綜上,短短拾年,“伍管”齊下,導致了今日之局面。這就是制度的力量——“改革”的威力之大,可見壹斑。
我們再來看美國1983年養老金改革。
1983年之前,美國聯邦雇員也有壹套獨立於社保之外的“非常慷慨”的養老體系:只需繳納工資的7%,就可以拿到高於社會平均水平的養老金。
它的計算公式大約是:工作年限✖️1.5%~2% ✖️最高叁年平均工資,如果工作30年,退休金替代率將高達56%(大家還記得中國改革前的計算方式和替代率嗎?前面說過要考的)。
這套體系成為財政不斷輸血的黑洞,而且公務員退休之後還通過短暫在私企工作,滿足社保最低要求(看過我上壹篇就知道,最低額部分替代率最高,非常劃算),這樣就可以領取兩份養老金。
當時美國社保體系面臨生存危機,如果不采取行動,預計將於1983年7月無法全額支付養老金。所以,為了挽救社保基金,就要把公務員納入社保體系,讓公務員繳費拯救社保。這是美國1983年改革的背景,既有社保危機,也有大眾對於公務員優厚養老金待遇的不滿。
美國是怎麼做的呢?我盡量簡述。
1.新的辦法大幅度消減了每年的替代率,從接近2%降低到了1%,砍掉了壹半。
2.老人老辦法,繼續按原有的體系不變;新人新辦法,納入社保體系;中人可以自由選擇留在老系統還是進入新系統,由於新系統福利縮水,大部分人選擇留在了老系統(中國由於新的辦法有明顯優越性,中人普遍按新辦法計算,導致財政壓力逐年增加)。
3.公務員繳費參加和企業職工壹樣的社保,沒有財政補貼,計算方式有嚴格的“劫富濟貧”機制。中國由於計算方式的不同和個人賬戶的存在,導致“劫富濟貧”在體制內完全失靈(。
4.新系統增加職業年金,政府提供1%的基數,無論雇員是否繳納均有,然後雇員繳納前3%政府按1:1配套,後2%按:0.5:1配套,封頂最高5%(中國固定比例,單位負擔8%,至少高3個點)。
5.如果老系統的公務員退休後加入私企領取社保,最高替代率從90%降低到40%,防止占便宜;另外,退休收入和其他收入合並計算,高於壹定門檻後將計入應稅收入(中國退休金再高也不用繳稅)。
6.次年聯邦雇員漲薪3%,這不是養老補貼,而是補貼通脹,原計劃漲4%,因為預算緊張而有所縮減和延遲(中國叁年漲了50%)。
7.把退休年齡逐步延遲到了67歲(中國2014年改革並未延遲退休,仍然按男女分別60歲和55歲的標准,是世界上最早的退休年齡)。- 新聞來源於其它媒體,內容不代表本站立場!
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