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日期: 2014-05-18 | 來源: 葉毓蔚 | 有0人參與評論 | 字體: 小 中 大
2010年末，加拿大爆發了壹場“全民大討論”，討論的核心人物是壹名叫克利福·德奧爾森的殺人犯。他因殺害11名少年被判終身監禁，從1982年起即在獄中服刑。到了2010年，德奧爾森已達到領取養老金的年齡，按當時的規定，他可與其他加拿大老年人壹樣，每月領取1100多加元的養老金。
在牢裡白吃白住，終身不得出獄，竟然還能再得壹份養老金。以前這樣的事也有過，但德奧爾森身上的標簽太過招搖，終於引起巨大的反對聲浪。最後加拿大政府順應民意，宣布於2010年12月15日起，停止向已定罪的囚犯支付養老金。
借由這場全民討論，我們可以深入了解到加拿大養老保障體系的種種細節。
養老金“雙軌制”
加拿大壹直被視為壹個高養老福利國家。這與其傳統價值理念，即公民有權平等分享社會資源，有權在需要的時候獲得社會幫助，是分不開的。
聯邦政府的努力可追溯至1927年頒布的《養老金法》，從那時起政府開始以中央撥款的方式來承擔國民的養老責任。進入20世紀伍六拾年代，隨著人口老齡化問題的顯現，養老保障制度也歷經多次改革，但總體價值觀仍保持不變。
在今日的加拿大，老年人的收入既包括由“老年保障金”(OAS)和“加拿大養老計劃”(CPP)組成的“公共強制養老系統”，也包括“私有自願養老金系統”，即由用人單位提供的養老計劃及個人避稅儲蓄的注冊養老計劃，此外，還包括壹些省制定的，需對收入進行檢驗的額外補貼計劃，以及針對收入不足的老年人的福利轉移支付計劃。
這幾種方式相結合，為加拿大老年人獲得可接受的物質生活水平提供了堅實的保障。最新的統計數據表明，壹個加拿大人退休後，其基本收入每年平均為27000加元至28000加元(不包括從臨時工作中所獲得的收入)。加上65歲以後老人的處方藥大部分為免費提供，以及可享受老年人住房補貼，絕大部分加拿大老年人都可以有壹個比較體面的退休生活。
OAS和“保證收入補貼計劃”(GIS)是加拿大養老保障體系的基石，目的是維護老年人的基本收入權利，防止老年貧困。
OAS不管人們過去有無參加過工作、收入如何、社會地位高低，只要滿足在加拿大的居住時間要求即可申領，2013年的標准約為每人每月最高546.07加元。雖然自20世紀90年代以來，由於受國家財政緊縮政策的影響，OAS從“普享型”變為“選擇型”(以2013年為例，年淨收入在79540加元以上的老人所能得到的OAS額度開始遞減，達到114640加元的則得不到這筆收入)，但對占人口絕大多數的中低收入老人，仍然起到了普遍的保障作用。
針對低收入老人，政府還另外設置了GIS作為補充，按2013年標准，單身老人每月最高達740.44加元。與OAS壹樣，隨著收入上升，GIS可領取額度遞減直至取消。兩者相加，可以滿足老人的基本生活所需。
而建立在雇主和員工共同繳費基礎上的CPP，對領取者在退休時是否還在加拿大居住並無要求，只與之前的供款金額、供款時間有關。值得壹提的是，CPP制度還提供殘疾保險、遺孀保險、未成年子女保險，甚至喪葬費用，用以安撫遭遇意外不幸的家庭。
稅務優惠的合理使用
考慮到通貨膨脹的影響及盡量維持光鮮的退休生活，不少加拿大人在政府及雇主的退休金計劃外，還有個人投資儲蓄方面的額外安排。“注冊養老儲蓄計劃”(RRSP)就是實現這壹計劃的必要工具。
RRSP本身並非壹種特定的投資產品，確切地說，它是壹種稅務優惠的形式。個人可以在保險公司、銀行、信托公司或其他經政府許可的金融單位開設RRSP賬戶，投資的品種較為廣泛，包括定期存款、股票、債券、保本基金、勞工基金等各種產品。
RRSP的稅務優惠體現在延稅上，有效的RRSP供款可以直接扣減應稅收入，減少稅收負擔。舉壹個簡單的例子：假設某人當年收入為10萬加元，平均稅率為40%(加拿大采取區間邊際稅率制度，此處為了計算方便，以平均稅率作估算，下同)，如果將2萬加元投入RRSP，則應稅收入下調到8萬，而這8萬加元對應的平均稅率可能下降為35%，由此，當年節省下來的稅負為1.2萬加元(10萬×40%-8萬×35%)。而20年後此人退休，再從RRSP取出這2萬加元時，由於應稅收入較工作時大為降低，承擔的稅率可能只有20%，這時2萬加元應納的稅只有4000加元(2萬×20%)。
另壹個優惠是，RRSP賬戶裡的投資所得，包括利息、紅利及資本增值等，在未提取之前都是免稅的。如此壹來，RRSP內的資產增長就比非RRSP內的資產增長要快得多。
老齡化的壓力
完備的福利體系可以讓老年人過上安逸的晚年。然而社會的發展畢竟需要年輕勞動力的補充，隨著“嬰兒潮”壹代紛紛步入老年，加拿大的勞動力市場、稅收來源及社會福利均面臨極大的壓力。
數據顯示，從2006年到2011年5年之間，加拿大全國范圍內65歲及以上的老人增加了14.1%，而全國同期人口增長率僅為5.9%。預計到2030年，加拿大老人所占的比例將達到創紀錄的1/3。
另壹組數據則凸顯出加拿大東西部各省的矛盾：西部省份對勞動力的需求量日益增長，而目前這些空缺大多被東部魁北克省及濱大西洋諸省的勞動力所填補。長此以往，東部省份老齡化越來越嚴重，將更難以負擔起日益增長的養老福利需求。
而另壹個值得關注的問題是，加拿大雖然是壹個移民國家，但與本地土生土長的老人相比，耆老移民在加拿大面臨的處境更為艱難。
過去拾年來，加拿大每年批准入境的老年移民大約有肆萬，他們的到來給加拿大的福利體系增加了很大的壓力。而除了來自菲律賓、智利等個別與加拿大簽署了協議的國家，絕大多數耆老移民必須在加國居住滿10年以上方有資格申領OAS，這也給作為擔保人的子女帶來了很大的經濟壓力。
目前，聯邦政府已嘗試縮短加拿大人享受福利的年限。最新的規定是，加拿大將於2023年起逐步將退休年齡自65歲提高至67歲，到2029年全面實施。在此之前，如果自願延後退休，則享受壹定比例的退休金加成，以鼓勵有余力的老人選擇繼續工作。（作者：葉毓蔚）- 新聞來源於其它媒體，內容不代表本站立場！
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