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日期: 2014-02-16 | 來源: 大旗網 | 有0人參與評論 | 字體: 小 中 大
出口騙稅的鏈條是如何生長起來的？有哪些手法？
現在說說我知道的吧，我從壹上班就在稅務局裡幹退稅，應該是對這個了解比較的多了，我們領導也組織破獲了很多騙稅大要案，可以說是打擊騙稅的專家吧。我就說說案例吧。比較有意思，也更能了解騙稅的水有多深。
我的領導曾經說過，騙稅從來沒停過，只是多和少的問題，但只要退稅率向高調整，國家鼓勵出口，那麼騙稅率就壹定會很高，比如現在。我沒從事過打騙行動，所以這些案例都是內部案例分析，有的就是我同事親自參加過的打騙行動，撿些有趣的和大家分享。全憑記憶，未查數據，想到哪說哪。有不准確的地方大家探討。
1.CPU案。
壹出口企業出口CPU類集成電路到香港。稅務部門監控顯示增長拾分異常，多處疑點（陸運深圳到香港，產品全部是購貨人自提等）但無直接證據，只得暫停退稅。
正好趕上當時開奧運會，這個企業的老板是個60多歲的殘疾老太太（幕後指使是她的兒子），組織了壹幫殘疾人到稅務局下跪，搞得影響拾分不好。好歹等到奧運會開完了，開始追查該家公司的貨物流，發現這家公司的產品進貨就經過了10多手，跨越了10幾個省份，最後追查到貨源最早來自肆川的壹家電子城（下文講原因），線索就算是斷了，該案幾乎也沒法查下去了。
就在這時，接到香港方面的情報，這些CPU都是從內地正常運往香港，再從香港走私回來的廢舊CPU。於是通過CPU的內置號碼（具體什麼碼我忘了，學計算機的同學應該知道），查實該批CPU多次報關，最終將該公司繩之以法。
該公司利用的發票就是通過進項沉積來獲得的，就是說因為電子城的商家，通過零售賣出的產品是不開發票的，所以造成了進項稅的大量沉積（不能抵扣），所以就為虛開發票提供了土壤，因為虛開的話對零售企業沒有損失，只是把進項消化掉。
這也是目前壹般的騙稅企業獲得發票的方法，該方法很難追查。現在很少有企業虛開發票後就直接走逃的了，太簡單粗暴。倒了10多次手就是為了防止稅務機關的追查，很多稅務局真的。。。哎沒話說。
選擇CPU就是因為它的體積小，價值高，出口容易，在走私回來也方便。而且CPU具有壹定的專業性，不是專門從事相關行業的人很難分辨其價值。
2.皮毛案。
河北棗強，辛集壹帶為國內皮毛集散地，大量出口俄羅斯，但是以小規模家庭式作坊為主，也不用退稅。
所以壹些中介代理找到機會，收集不退稅的皮毛報關單，再通過洗票的方式（同CPU)取得增值稅票，集中報退稅，後經舉報被查獲。- 新聞來源於其它媒體，內容不代表本站立場！
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