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來源: Edwin | 有1人參與評論 | 專欄: JasonWang談貸款 | 字體: 小 中 大
剛好有幾位客戶咨詢了將貸款變為可抵稅投資的辦法，我就加西網上看到這篇文章（http://www.vandaily.com/News/article/sid=42890.html）關於可以將房屋按揭(Mortgage)變為可抵稅投資（原文在： http://www.smithman.net/home.html ）寫的比較詳細，具體。所以就不在這裡重復這些內容。
我想還是補充壹些更具體的例子、方案，可能對大家理解這個方案有幫助。 皇家銀行的HOMELINE PLAN 的： 貸款切割、分區SEGMENTATION 和 循環再借RE-ADVANCEABLE 兩大特點正好能配合您使用這個辦法的需要:
1. 用最簡單的例子來復習壹下史密斯策略的重點： 貸款和現有投資的對換（SWAP） ：王先生有貸款１００，０００，同時有１００，０００的投資。根據史密斯策略，王先生可用所有投資將所有貸款還清，然後再從銀行貸款１００，０００ 進行投資。雖然表面上看王先生的情況並沒有改變： 還是有１００，０００的貸款，及１００，０００的投資。所不同的是現在的“個人房屋貸款貸款”（ＭＯＲＴＧＡＧＥ）卻可以稱為investment lending． 也就是說，現在的１００，０００貸款的利息可以抵稅。如果王先生的收入較高，稅率為５０％，那麼他節省的稅將會是利息總額的５０％。 100,000 貸款壹年下來的利息大約5000多（假設利息為6%）。王先生就可以將這部分的“投資”的利息從收入裡扣除，並少繳2000多的稅。
2. 如果王先生貸款有200，000，而投資只有100，000怎麼辦呢？皇家銀行的HOMELINE PLAN可以將他200，000的房貸分成兩個部分（SEGMENTs)，其中100，000做為他“個人”的房屋貸款 （這部分貸款利息暫時無法抵稅），另外的100，000按以上的方法和他的100，000投資對換（SWAP），利息可抵稅。而且，會計師也非常歡迎這樣的安排。因為，報稅的時候非常明確，那壹部分的利息可以抵稅，那壹部分不可以抵稅。那壹部分是投資，那壹部分是個人，自住的貸款。
3. 如果王先生只有200，000的貸款，而根本沒有投資，那他是不是就不能使用這個方案呢？不是的。他還是可以“慢慢，按月”的開始這個計劃。由於他每個月的還款都有壹部分是本金，壹部分是利息。皇家銀行的HOMELINE PLAN可以允許他將所還的本金隨時再借出來 （RE-ADVANCABLE）。假如每月所還的本金部分是500，那麼我們可以每個月把所還的本金500借出並轉入投資組合。如果王先生堅持這樣的計劃1年，那麼他原有200，000貸款中就有6000多“慢慢”變成INVESTMENT LENDING。 他的個人貸款的部分漸漸縮小，而投資的部分漸漸增大，投資的部分可報稅的利息比例也同時增大。同時如果投資回報合理，王先生的投資組合也在漸漸增長。這也就是史密斯策略的最理想的目標。
使用這辦法需要多方面的配合: 貸款必須做成HOMELINE PLAN才能具有所需的靈活度 , 投資必須通過好的FINANCIAL PLANNER 設計穩健的投資組合（要不然投資虧損可能比節省的稅還多），而且會計師必須了解整份計劃，他才能按計劃報稅。如果您有興趣建立這樣的投資方案可以和我，我會安排您的HOMELINE PLAN，我的PARTNER會幫您處理投資，報稅方面的問題.
Jason Wang, Mortgage Specialist, RBC Royal Bank
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