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_NEWSDATE: 2015-06-09 | News by: 51周报 | 有1人参与评论 | _FONTSIZE: _FONT_SMALL _FONT_MEDIUM _FONT_LARGE
提起免税账户Tax-Free Savings Account (TFSA) ，大家都会认为里面的投资收益是完全免税的，只要你的供款不超额，就不用担心税局来找麻烦。
来自中国上海的移民张先生也是这么想的，但是最近接到联邦税务局的来信，称他在免税账户里的投资有问题，他投资的股票有相当部分变成的不合资格的投资，需要按照交易额的50%交税，加上晚交税的罚款和利息，他需要交纳7300多元的税款。
税局的信函称，这只是2013年度的罚款，他必须申报2011和2012年度的投资记录，税局会根据交易金融再定出罚款数额。
税局的来信如晴天霹雳，打的张先生晕头转向，“TFSA不是免税账户吗?怎么突然需要补交这么多税款?”
张先生2011年在多伦多一间提供中文服务的投资公司开设的TFSA账户的，“我自己不懂，就找了一间能说中文的投资公司，这家公司在许多中文媒体上有广告，称可以帮客户开设免税投资账户，开设账户时该公司没有告诉我们哪些股票不能投资，我们只知道可以随便投资北美洲的股票，所有回报都是免税的。”
从2011年到2014年，张先生陆续在该免税投资账户里放了1万5千元，先后买了10多种在美国上市的中国概念股票。
“当时的中国概念股属于低潮，尤其是高科技的股票，我们中国人喜欢炒，蓝筹股上落小，升值空间有限，我们是没有兴趣买的。”
“这些股票价格较低，应该有较大的升值空间，谁知低处不算低，这批中国概念股价一直下跌，市值远远低于当初购买的价值。”
问题就出在股价不断下跌上，大约5种股票价值一直跌到1元以下，按照美国证券交易委员会的规定，股价低于一定程度的股票被迫退市，变成只能在场外交易(OTC-Over The Counter)，这些只能在场外交易的股票就是税局所称的不合资格的投资( non-qualified investment)，所以需要缴付巨额税款。
TFSA账户血本无归
今年2月，税局给张先生寄来信函，称已经接到投资公司申报的关于他的交易纪录，要求他立即申报2013年度的交易纪录，当时他人在国内，无法立即回复税局的查询，结果返回加拿大后又收到税局的追加信函，称由于没有得到他的回复，已经按照税局的规定，收取交易额50%的税款，加上14%的迟交罚款和利息，总共要支付$7542的款项，当时张先生免税账户里所有股票的市价差不多等于这个数字，就是说所有钱都给了税局，自己账户里一无所有。
联邦税务局网站上详细列明TFSA账户中关于不合资格投资的交税规定。
这只是噩梦的开始，税局接下来的信函要求他立即申报2011和2012年的交易纪录，并且要按照当年交易额的比例追加罚款。
张先生急忙与税局联络，说明自己年初在中国，没有看到税局的信，并不是故意不回复，税局的态度还算好，专门派出会说中文的职员与他联系，并称只要他提出当时在国内的证据，就可以考虑减免罚款和利息，但是张先生确实进行了不合资格的投资，按照税局的规定，必须要缴付高达50%的税金。
与税局交涉尚无结果
张先生辩称自己是在毫不知情的情况下进行交易，投资公司有责任向投资者说明税局的规定，但是目前还没有得到税局的进一步答复，不知道将来的结果如何，如果做最坏的打算，税局很可能按照这几年的交易额追加数以万计的税金和罚款，结果不堪设想。
记者登录联邦税局的网站，在TFSA名录下看到确实有关于不合资格投资-non-qualified investment的规定，按照税局的规定，所有与投资者本人相关联的公司，都不能成为投资目标，如本人控股或者拥有该公司10%以上股权的，都不能在免税账户里购买这些公司的债券。但是这些规定中并没有说明场外交易的投资属于不合资格的投资。
所有不合资格的投资都必须缴付一次性的税金，等于市值或者从合资格投资变成不合资格投资时的股票价值的50%，投资者必须在第2年的6月30日之前向税局详细申报，申请退税。
注册会计师沈浩表示，税局的规定确实有很多容易忽视的地方，应该大力宣传，令更多的投资者了解什么是不合资格的投资，以往人们普遍认为免税账户里面所有的投资都是免税的，没有关注不合资格的投资。
他劝谕使用免税账户的投资者要密切留意自己投资的项目，大银行大公司等蓝筹股当然没问题，投资到小型公司要格外小心，一旦发现自己投资的股票变成不合规格的，应该马上卖掉，并及时向税局申报，申请退税。- 新闻来源于其它媒体，内容不代表本站立场！
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