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日期: 2008-04-16 | 來源: Edwin | 有0人參與評論 | 專欄: 加國報稅 | 字體: 小 中 大
加國稅務系列（柒）名詞解釋 何為RRSP
什麼是RRSP，購買RRSP有什麼好處，是否買得越多越好？
答： RRSP 是Registered Retirement Saving Plan 的簡稱，意即“注冊退休儲蓄計劃”。它是壹項由加國政府登記在冊的個人退休供款計劃，始於1957年。由於該計劃有延稅等多方面的好處，早已成為加國人長期投資的方法之壹。但並不等於說買得越多越好。
現舉例說明RRSP的正反面影響：劉先生今年35歲，年收入伍萬元，其可以購買RRSP的額度為：$50,000 x 18% = $9,000(若收入$10萬， 最多只能買RRSP $14,500)
優勢：
(1)假設劉先生的收入適合30%的稅率。不買RRSP需要交的稅款約為：
($50,000-$7,756)x30% = $12,673；若購買RRSP 則稅款減為：
($50,000-$7,756-$9,000)x30% = $9,973。
兩種選擇稅款稅款相差$2,700元， 即RRSP$9,000 x 30%。
(2)若劉先生工作30年，至65歲退休時，在RRSP計劃中已經積累本利約$30萬元。這筆錢將成為晚年養老的重要來源；同時，30年中劉先生可以不付任何代價提前使用了延稅款$81,000 ($2,700x30年)。
(3)年輕時收入高，適用稅率30%(假設)。晚年從RRSP中取款用，收入較少，適用稅率亦低16%(假設)。那麼，劉先生壹生所少支付的稅款約為：
(30%-16%)x$9,000=$37,800
(4)劉先生有權從RRSP裡取出錢去買房或讀書，不用支付利息；
(5)用RRSP帳戶裡的錢進行投資；
(6)有權利隨時從RRSP裡取款，RRSP起到蓄水池的作用。
問題：
(1)雖然RRSP可以延稅，但對於手裡現金比較緊的家庭來講，短期效果不好。仍以劉先生為例。若購買RRSP，則鎖住$9,000元，只能使用$2,700元；若不買RRSP，交稅後手中則有$6,300元可以使用；
(2)RRSP不可任意購買，如果超過上限，則會受到每月1%的罰款；
(3)RRSP是延稅計劃，換言之，RRSP裡的錢尚未完稅。萬壹劉先生66歲故去，其在RRSP裡的$30萬必須計入死者當年的收入交稅，此時的邊際稅率(marginal rate)已經接近50%，即劉先生的30萬僅有壹半留給家人。
結論：RRSP是"雙刃劍"，要量力而行。RRSP只是個人或家庭理財的壹部分，每個人應視自己的具體情況來決定，不壹定買足。
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